Bạn sẽ không bị đánh thuế khi mua hoặc giữ crypto tại Anh. Thuế chỉ áp dụng khi bạn bán, chuyển đổi, sử dụng hoặc nhận thu nhập từ crypto. Đây là quy tắc quan trọng nhất cần nhớ cho năm 2026.

Tuy nhiên, nhiều nhà đầu tư nhỏ lẻ vẫn gặp khó khăn với điều này. Bài viết dưới đây sẽ giải thích cụ thể khi nào bạn phải nộp thuế, mức thuế bạn cần trả là bao nhiêu và thực tế 1,000 GBP giá trị crypto có ý nghĩa như thế nào.

Khi nào cần đóng thuế crypto tại Anh?

HM Revenue & Customs (Cơ quan Thuế của Anh) xem crypto là tài sản. Bạn sẽ bị tính thuế khi:

• Bán crypto lấy GBP
• Chuyển đổi từ loại crypto này sang loại khác (ví dụ: từ BTC sang ETH)
• Dùng crypto để thanh toán (ví dụ: mua hàng hóa bằng crypto)
• Tặng crypto cho người khác (trừ trường hợp tặng cho vợ/chồng hoặc bạn đời)

Những trường hợp này gọi là “xử lý tài sản”. Quan trọng nhất, bạn KHÔNG cần phải rút tiền về ngân hàng rồi mới bị tính thuế.

Bạn có phải đóng thuế chỉ khi giữ crypto?

Không. Nếu bạn:

• Mua 1,000 GBP Bitcoin
• Cất giữ trong ví
• Không làm gì với crypto đó

Thì tiền thuế bạn phải nộp sẽ là 0 GBP. Kể cả khi giá trị tăng lên, bạn vẫn chưa phải nộp thuế cho đến khi bạn xử lý tài sản.

Thuế lợi nhuận vốn (Capital Gains Tax – CGT)

Phần lớn nhà đầu tư crypto nhỏ lẻ tại Anh bị áp dụng Thuế lợi nhuận vốn. Miễn thuế cho 3,000 GBP/năm

• Mức thuế:
  • 18% (mức cơ bản)
  • 24% (mức cao hơn)

Bạn chỉ nộp thuế trên phần lợi nhuận (tức số tiền lãi), không phải toàn bộ giá trị giao dịch.

“Crypto về cơ bản bị đánh thuế giống như cổ phiếu bên ngoài ISA… Điều này có thể là một vấn đề bởi mức miễn thuế hiện nay không còn quá hào phóng nữa,” theo Dion Seymour, Giám đốc kỹ thuật về Crypto và Tài sản số (từng làm tại HMRC).

Thuế thu nhập: Khi nhận crypto như một khoản thu nhập

Bạn sẽ phải đóng thuế thu nhập nếu nhận crypto qua các hình thức sau:

• Staking
• Mining
• Cho vay/nhận lãi từ DeFi
• Nhận lương hoặc tiền công tự do bằng crypto

Cách đánh thuế này khác với CGT. Bạn sẽ bị tính thuế dựa trên giá trị nhận được tại thời điểm nhận.

“Khi bạn gửi token vào nền tảng DeFi, HMRC xem đó là một lần xử lý tài sản… Và nếu có xử lý tài sản thì khả năng bạn sẽ bị tính thuế lợi nhuận vốn,” ông Dion Seymour, Giám đốc kỹ thuật về Crypto và Tài sản số (từng làm tại HMRC) cho biết.

Ví dụ, nếu bạn nhận được 1,000 GBP tiền thưởng staking. Bạn có thể tận dụng khoản miễn thuế 1,000 GBP cho giao dịch/thu nhập nhỏ lẻ.

Nếu bạn không có thu nhập nào khác thì số thuế phải nộp là 0 GBP. Nhưng nếu tổng thu nhập vượt ngưỡng này, bạn sẽ bị đánh thuế theo các mức tương ứng 20%, 40% hoặc 45% tùy vào tổng thu nhập của mình.

Lưu ý: Có thể bị đánh thuế hai lần

Đây là một trong những vấn đề mà nhiều nhà đầu tư nhỏ lẻ tại Anh thường hiểu nhầm về thuế crypto.

Bạn hoàn toàn có thể bị đánh thuế hai lần với cùng một loại crypto, nhưng không phải trên cùng giá trị. Lý do là hệ thống thuế tách biệt việc bạn nhận được crypto như thế nào và giá trị crypto thay đổi sau đó.

Ban đầu, bạn sẽ nộp thuế thu nhập khi nhận crypto (thường xảy ra với phần thưởng staking, tiền mining, hoặc được trả lương bằng crypto). HMRC sẽ xác định giá trị crypto tại thời điểm bạn nhận và xem đây là khoản thu nhập, giống như lương hay tiền công tự do.

Ví dụ, nếu bạn nhận được phần thưởng staking trị giá 1,000 GBP, thì 1,000 GBP đó là khoản thu nhập chịu thuế tại thời điểm nhận. Tùy vào tổng thu nhập hàng năm, bạn sẽ phải đóng các mức thuế tương ứng là 20%, 40%, hoặc 45%.

Nhưng câu chuyện chưa dừng lại ở đó.

Khi bạn bán hoặc xử lý tiếp số crypto đó, lúc này HMRC sẽ xem xét khoản lợi nhuận mới phát sinh và áp dụng thêm Thuế lợi nhuận vốn (Capital Gains Tax). Tuy nhiên, chỉ phần tăng giá so với thời điểm bạn nhận mới bị đánh thuế, chứ không phải cả giá trị đầu vào ban đầu.

Ví dụ, phần thưởng staking bạn nhận ban đầu là 1,000 GBP, sau đó giá trị tăng lên thành 1,400 GBP và bạn bán loại crypto này. Như vậy, bạn chỉ bị đánh thuế lợi nhuận 400 GBP dưới dạng CGT.

Mô hình này giúp bạn không bị đánh thuế hai lần trên cùng một giá trị ban đầu. Bạn chỉ đóng thuế một lần khi nhận crypto và một lần nữa khi có lợi nhuận sau đó.

Do đó, bạn cần lưu trữ rõ ràng giá trị crypto tại thời điểm nhận và thời điểm xử lý/bán để tính thuế chính xác.

Các giao dịch crypto đổi crypto đều phải chịu thuế

Đây là chỗ mà rất nhiều nhà đầu tư nhỏ lẻ dễ mắc sai lầm.

Ví dụ:

• Mua BTC với 1,000 GBP
• Đổi BTC sang ETH khi giá trị đã thành 1,500 GBP

Bạn vừa tạo ra lợi nhuận chịu thuế là 500 GBP, dù bạn chưa từng chuyển sang đồng GBP.

“Xử lý thuế crypto rất phức tạp vì bạn có thể chuyển đổi qua lại giữa các loại tài sản rất nhanh… và giải thích được sự phức tạp đó cũng không hề dễ dàng,” Dion Seymour, Giám đốc kỹ thuật Crypto và Tài sản số (cựu HMRC).

HMRC tính chi phí của bạn như thế nào

Ở Anh, hệ thống tính thuế sử dụng phương pháp gộp chung, không phải FIFO đơn giản.

Phương pháp này áp dụng:

• Quy tắc cùng ngày
• Quy tắc 30 ngày
• Nhóm Section 104 (tính giá trung bình)

Có nghĩa là bạn không thể tự chọn coin nào để bán trước – giá vốn của bạn sẽ được tính trung bình.

Với những người giao dịch thường xuyên, việc tính toán và theo dõi thuế sẽ phức tạp hơn.

Những chi phí nào có thể giúp bạn giảm thuế?

Bạn có thể trừ các chi phí sau:

• Phí giao dịch
• Chi phí thực hiện giao dịch
• Một số chi phí chuyên môn

Bạn chỉ phải đóng thuế trên phần lợi nhuận ròng, không phải toàn bộ số tiền lãi.

Bạn có cần báo cáo cho HMRC không?

Thông thường, bạn cần phải báo cáo nếu:

• Lợi nhuận vượt quá 3,000 GBP
• Hoặc tổng giá trị bán tài sản vượt quá 50,000 GBP (dù lợi nhuận không cao)
• Hoặc bạn đã từng khai Self Assessment

Hạn chót nộp báo cáo là ngày 31/01, sau khi năm tài chính kết thúc. Nếu nộp trễ sẽ bị phạt.